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500円玉貯金ではなかなか到達しません、、、

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10年で3,000万円

会社の手元資金として
3,000万円あれば
いいですよね?

なかなか1年ではつくれません。

10年で3,000万円の資金を
会社に貯めたいとします。

単純計算で1年あたり
300万円を貯めれば
10年で3,000万円です。

では、1年で300万円の資金を
生み出すには、いったい
いくらの売上が必要か、
試算してみましょう。

ポイントは逆算

粗利率20%の卸売業者

粗利率20%の卸売業者。

従業員も多く25名、
年間の人件費が約1億円です。

また、借入返済も多額で、
年間返済額が1,800万円。

このような会社において、
年間300万円の余剰資金を
捻出するためには
いったいどのくらいの
売上が必要でしょうか?

<計算結果>

935,000千円の売上が必要です。

そのイメージ図がコチラ。

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算定の仕方は逆算です。

逆算のイメージはこちら。

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上流(売上)から計算しようとしても
なかなか下流(cash)をドンピシャで
計算することは難しいです。

ポイントは逆算です。

逆算していくことで、
必要売上が明確になります。

粗利率65%の飲食店

粗利率65%の飲食店。

従業員は6人。
人件費は年2,800万円。

借入返済は月額20万円。
年間返済額は240万円です。

このような会社において、
年間300万円の余剰資金を
捻出するためには
いったいどのくらいの
売上が必要でしょうか?

<計算結果>

約6,464万円の売上が必要です。

その逆算イメージ図がコチラ。

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同じ300万円のキャッシュを生むのでも
会社の業種・規模が異なれば
必要売上はこんなにもちがいます。

たとえば、同じ飲食店でも
従業員が2名で、
年間人件費が
800万円だとすると、
必要売上は約3,387万円です。

その逆算イメージ図はコチラ。

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こうした計算は、手計算でも問題ないですが、
ちょっとした数式を入れることが可能であれば、
Excelのゴールシーク機能が便利です。

Excelのゴールシーク機能は
こちらの植村さんの記事が
わかりやすくて参考になります。

損益分岐点をExcel(エクセル)でつかんでみる ゴールシーク機能を使ってみよう

顧客数や客単価などの変化を
シミュレーションするには
このゴールシーク機能を
使うととても効率的です。

最後に

この試算はすべて税抜金額で
行っています。

そして、税抜きベースで
このペースを達成すれば、
一時的に年間300万円を
上回るペースで
資金が増えます。

それは、将来の法人税等の
支払い財源と、
お客さんから預かって
それを後日税務署に
納付する消費税が
一時的に会社に
滞留するからです。

「利益の30%は納税でなくなるお金」

「仮払消費税と仮受消費税の差額分も納税資金」

この意識は常に持っておきましょう。

いったん自分のものと思ってしまうと
納めるときに辛いですからね。

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【編集後記】
先週の練習から、
新しいサングラスを
試しています。
今回もオークリー。
とても快適です。

【昨日の一日一新】
mocco 会議室B

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❐石田修朗税理士事務所HP

開業支援・経営計画支援の石田修朗税理士事務所

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石田 修朗

1976年生まれ。B型。姫路出身。 (雇わず、雇われずの)“ひとり税理士”として活動中。テニスとカレーを愛する、二児の父です。経営者の不安を安心に変えることにこだわっており、脱力することと手を抜くことのちがいを意識しています。